Technische aspecten
bij bedrijf verkopen
- Verkoop aandelen BV en belasting
- BV verkopen voor 1 euro
- Bedrijf verkopen zonder personeel
Bedrijf verkopen? Wij helpen u graag.
De belangrijkste onderwerpen op een rij
Hoofdonderwerpen
- Fiscale implicaties. Verkoop aandelen BV en belasting.
- Kostenefficiënte overdrachtsstrategieën. BV verkopen voor 1 euro.
- Bedrijf verkopen zonder personeel. Mogelijk waardevolle bedrijfsonderdelen.
Verkoop aandelen BV en belasting
Fiscale implicaties.
Wanneer u de aandelen van een B.V. verkoopt kan dat gevolgen hebben voor de belastingdienst. Of u belasting betaald en hoeveel belasting u moet betalen bij de verkoop van aandelen van een B.V. hangt af van uw persoonlijke situatie. Hieronder twee situaties uitgelegd met daarbij enkele mogelijke belasting implicaties. Daarnaast raden wij u aan om altijd een fiscalist in te schakelen voor uw specifieke situatie.
1 Holding
Indien de holding de aandelen verkoopt, betekent dit inkomsten voor de holding. Over deze inkomsten zal (doorgaans) belasting moeten worden betaald.
Was uw holding in het bezit van meer dan 5% van de aandelen? Dan is de kans groot dat de holding geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen over de winst die het gerealiseerd heeft met de verkoop van de aandelen (deelnemingsvrijstelling VPB).
De inkomsten in uw holding kunt u in (1) de holding laten staan, (2) herinvesteren of uitkeren in de vorm van (3) dividend of (4) salaris. Hieronder vind u mogelijk fiscale implicaties als gevolg van uw keuze.
- In uw holding laten staan > Belasting uitgesteld tot keuzen 2 t/m 4.
- Herinvestering > belasting hangt af investeringssituatie.
- Dividenduitkering > belasting in box 2. Zie hiernaast.
- Salarisuitkering > belasting box 1: schijf 1, 2 of 3.
Schijf 2. Tot €112.000 = 38.10%
Schijf 3. Boven €112.000 = 51.93%
Opmerking: Naast inkomstenbelasting in box 1 betaald u ook sociale premies. Daarnaast heeft U wellicht recht op korting zoals: algemene heffingskorting, arbeidskorting of AOW-korting. Tot slot heeft u wellicht nog andere inkomsten welke ook invloed kunnen hebben op de hoogte van de belasting. Als u exact wil weten hoeveel belasting u moet betalen over een salarisuitkering kunt u het beste contact opnemen met uw accountant of een fiscalist.
2 Natuurlijk rechtspersoon
Indien u als natuurlijk rechtspersoon de aandelen verkoopt, betekent dit inkomsten voor u. Over deze inkomsten zal belasting moeten worden betaald.
Was u in het bezit van meer dan 5% van de aandelen? Dan is de kans groot dat u geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen over de winst/inkomsten die u heeft gerealiseerd met de verkoop van de aandelen (deelnemingsvrijstelling VPB).
Om deelnemingsvrijstelling te krijgen voor de vennootschapsbelasting zult u wel aan een aantal voorwaarden moeten voldoen. Raadpleeg uw accountant of een fiscalist om te bezien of u aan de voorwaarden voldoet.
Over de inkomsten/winsten uit de verkoop van aandelen wordt u doorgaans belast in box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang > minimaal 5% aandelen bezit ). Hieronder vind u de tarieven voor het jaar 2024.
2024 > 24.5% over 1e €67.000
2024 > 33% over alles boven €67.000
Opmerking: mocht er spaken zijn verkoop van onroerend goed, dan is er mogelijk overdrachtsbelasting voor u van toepassing. Daarnaast zijn er mogelijk nog andere fiscale regelingen welke invloed kunnen hebben op de hoogte van de belasting zoals bijvoorbeeld de bedrijfsopvolging regeling (BOR). Indien u exact wil weten hoeveel belasting u moet betalen kunt u het beste contact opnemen met een fiscalist of uw accountant.
Disclaimer: alhoewel bovengenoemde informatie met zorg en aandacht is samengesteld raden wij u altijd ten stelligste aan om uw accountant of een fiscalist te raadplegen voor een inschatting van uw belastingverplichtingen.
Bedrijf verkopen? Wij helpen u graag.
Kostenefficiënte overdrachtsstrategieën
BV verkopen voor 1 euro.
Een BV verkopen voor €1 euro wordt ook wel een verkoop voor een symbolische bedrag genoemd. Indien U een BV voor €1 euro verkoopt is het belangrijk dat de BV juridisch en fiscaal correct wordt gewaardeerd. Een verkoop voor één euro kan namelijk belastingtechnische en juridische implicaties hebben als de werkelijke waarde van de BV hoger is. De verkoop voor €1 euro kan verschillende redenen hebben. Hieronder staan enkele motieven beschreven.
Financiële problemen
Het kan zijn dat een BV een aanzienlijke schuldenlast heeft opgebouwd en dat een eigenaar van zijn financiële verplichtingen wil afkomen. Door de BV te verkopen voor €1 euro worden de schulden overgenomen door de koper. De koper of nieuwe eigenaar kan beter in staat zijn om de schuldenlast te dekken waardoor de BV een gezonde financiële toekomst tegemoet kan gaan.
Juridische en fiscale motieven
Juridische en fiscale motieven kunnen eveneens ten grondslag liggen aan verkoop van een BV voor €1 euro. Zo kan een verkoper toekomstige belastingverplichtingen vermijden doordat deze worden overgenomen door een koper. Daarnaast kan de verkoop voor één euro ook worden gerealiseerd om juridische verplichtingen of een bepaalde aansprakelijkheid te verminderen.
Strategische overwegingen
Het kan zijn dat strategische overwegingen leiden tot een herstructurering van bedrijfsactiviteiten. Deze herstructurering kan er bijvoorbeeld voor zorgen dat bepaalde verlieslijdende activiteiten worden verkocht voor een symbolische bedrag van €1 euro.
Continuïteit van het bedrijf
Het kan zijn dat een bedrijf niet verkocht wordt doordat geen geschikte overname kandidaat wordt gevonden. Indien een eigenaar een BV wenst te continueren in verband met de werkgelegenheid van de werknemers kan een verkoop van de BV voor €1 euro een optie zijn.
Operationele redenen
Het kan zijn dat een eigenaar een BV voor €1 euro wenst te verkopen wegens een gebrek aan middelen, expertise of tijd. Daarnaast kunnen persoonlijke omstandigheden ervoor zorgen dat een eigenaar afstand moet doen van zijn of haar BV.
Bedrijf verkopen? Wij helpen u graag.
Bedrijf verkopen zonder personeel
Mogelijk waardevolle bedrijfsonderdelen.
Waardevolle bedrijfsonderdelen
Het kan voorkomen dat u geen personeel in dienst heeft maar dat u wel graag uw bedrijf wenst te verkopen. Vaak bent u zelf als het ware het enige personeelslid en heeft U uzelf waarschijnlijk onmisbaar gemaakt. De grote vraag is daarom; wat blijft er over wanneer u niet meer mee werkt? Hierna volgen een aantal mogelijke bedrijfsonderdelen welke doorgaans een waarde vertegenwoordigen.
Klantcontracten
Als uw bedrijf beschikt over vaste klantcontracten, betekent dit doorgaans terugkerende omzet. Dit is een gewilde asset voor potentiële kopers. De frequentie en hoogte van deze omzet zijn cruciaal voor de verhandelbaarheid. Een klantenportefeuille met meerdere klanten is aantrekkelijker dan een enkele klant. Bij uw bedrijf verkopen zonder personeel wordt rekening gehouden met verloop van klanten. Een te groot risico op omzetverlies kan de verkoop minder interessant maken. Clausules zoals "change of control" in klantcontracten kunnen de verkoop van een bedrijf zonder personeel bemoeilijken.Assets
Een bedrijf verkopen zonder personeel kan ook mogelijk zijn wanneer uw bedrijf beschikt over bepaalde waardevolle assets. Voorbeelden hiervan zijn een converterende website, een goede locatie, productiemiddelen, inventaris, voorraden, gewilde (domein)namen en bedrijfsmiddelen.Rechtsvorm
De rechtsvorm is eveneens van belang bij de verkoop van een bedrijf zonder personeel. De winstberekening van een B.V. en een eenmanszaak worden op verschillende manieren vastgesteld. Hierdoor kan het zijn dat de winst van een eenmanszaak hoger uitvalt dan wanneer dezelfde onderneming in B.V. vorm zou zijn gedreven. De eigenaar van een eenmanszaak kan hierdoor teleurgesteld raken wanneer een potentiële overname kandidaat het niet eens blijkt te zijn over de vaststelling van de winst. Het verschil zit hem doorgaans in het meerekenen van het salaris. Bij een eenmanszaak is de winst het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten en belastingen. Wat overblijft vormt o.a. het salaris van de eigenaar. Bij een B.V. is de winst het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten, belastingen en salarissen.
Bedrijf verkopen? Wij helpen u graag.
Wat anderen van ons vinden
Uw bedrijf verkopen doen wij met een gedegen trackrecord.
Onze klanten geven ons gemiddeld een 5.0 / 5 van 15 reviews. Een geweldig resultaat.
van Overnamehub.
Benieuwd hoe wij uw bedrijf verkopen?
Download onze brochure!